[{"content":"E1kv ausfüllen für IBKR-User (Österreich 2026) — vollständige Anleitung Stand: 2026-05-31 · Lesezeit: ~15 Minuten · Gilt für: Steuerjahr 2025 (Erklärung 2026)\nDu hast ein Interactive-Brokers-Konto, bist in Österreich steuerpflichtig — und stehst jetzt vor der Beilage E1kv „ohne KESt-Abzug\u0026quot; in FinanzOnline. Diese Anleitung erklärt jede relevante Kennzahl, wie Du sie aus Deinen IBKR-Daten bekommst, und wo die häufigsten Fehler liegen.\n💡 Quick-Win: Wenn Du Dir das jährliche Excel-Gebastel sparen willst — am Ende des Artikels gibt es einen Link zu einem automatisierten Tool, das die Beilage direkt aus Deiner FlexQuery erstellt.\nInhaltsverzeichnis Wer braucht die E1kv „ohne KESt-Abzug\u0026quot;? Was Du vorher brauchst (FlexQuery-Setup) Die wichtigsten Kennzahlen — Übersicht Schritt 1: Dividenden + PiL → KZ 863 Schritt 2: Aktien-Gewinne/Verluste → KZ 994 / 892 Schritt 3: Optionen → KZ 995 / 896 (oder KZ 857?) Schritt 4: Broker-Zinsen → KZ 861 oder 863? Schritt 5: Anrechenbare Quellensteuer → KZ 998 Häufige Fehler + Edge-Cases Wo Du Dir die Stunden sparst 1. Wer braucht die E1kv „ohne KESt-Abzug\u0026quot;? Kurz: Jede AT-Privatperson mit Konto bei einer ausländischen Bank oder Wertpapierfirma, die keinen automatischen KESt-Abzug in Österreich macht. Das betrifft:\nInteractive Brokers (IBKR Ireland, IBKR LLC) CapTrader, Lynx (IBKR-Reseller) Degiro Trade Republic? Nein — seit 2024 in AT steuereinfach Scalable Capital? Nein — vermutlich ebenfalls steuereinfach (vor Abgabe prüfen) Wenn Dein Broker bereits AT-KESt einbehält (Erste, BAWAG, Flatex AT u.ä.), brauchst Du diese Beilage nicht — dort kommt höchstens die Beilage „mit KESt-Abzug\u0026quot; zum Einsatz.\n2. Was Du vorher brauchst — IBKR FlexQuery-Setup [Detail-Anleitung im separaten Guide → \u0026ldquo;IBKR FlexQuery für die AT-Steuererklärung einrichten\u0026rdquo;]\nKurzfassung:\nIBKR Kontoverwaltung → Performance \u0026amp; Reports → FlexQuery Neue Query anlegen: Period = letztes Steuerjahr (z.B. 2025-01-01 bis 2025-12-31) Aktiviere mindestens: Trades, CashTransactions, OpenPositions, ChangeInNAV, StatementOfFunds Format: XML → Daraus brauchst Du folgende Daten als Aggregate (manuell aus XML ziehen oder Excel-Pivot):\n3. Die wichtigsten Kennzahlen — Übersicht Kennzahl Inhalt Wo in der E1kv? KZ 863 Dividenden + PiL brutto, Zinsen aus Wertpapieren Spalte „Überlassung von Kapital\u0026quot; KZ 994 Realisierte Wertsteigerungen Aktien (Überschüsse) Spalte „Wertsteigerungen\u0026quot; KZ 892 Realisierte Wertsteigerungen Aktien (Verluste, mit Minus) Spalte „Wertsteigerungen\u0026quot; KZ 995 Verbriefte Derivate (Optionen-Überschüsse)¹ Spalte „Derivate\u0026quot; KZ 896 Verbriefte Derivate (Optionen-Verluste, mit Minus)¹ Spalte „Derivate\u0026quot; KZ 861 Zinsen aus Geldeinlagen bei Kreditinstituten (25 %) Spalte „Sondersteuersatz 25 %\u0026quot; KZ 998 Anrechenbare ausländische Quellensteuer Anrechnung ¹ Optionen-Klassifizierung in AT ist strittig — siehe Abschnitt 6.\n[→ Detail-Guide: \u0026ldquo;KZ 863 vs KZ 994 — wo trage ich was ein?\u0026rdquo;]\n4. Schritt 1: Dividenden + PiL → KZ 863 Aus IBKR brauchst Du:\nCashTransactions Type = \u0026ldquo;Dividends\u0026rdquo; (Σ Brutto in EUR) CashTransactions Type = \u0026ldquo;Payment In Lieu Of Dividends\u0026rdquo; (PiL, Σ Brutto) Beide werden gemeinsam unter KZ 863 eingetragen.\nWichtig: Payment In Lieu Of Dividends entstehen bei IBKR, wenn der Broker Deine Aktien verleiht. Steuerlich werden sie wie reguläre Dividenden behandelt — auch wenn IBKR sie separat ausweist.\nBeispiel-Rechnung:\nD P ─ Σ i i ─ v L ─ i i ─ n d b ─ e r ─ K n u ─ Z d t ─ e t ─ 8 n o ─ 6 : ─ 3 b ─ : r ─ u ─ t ─ t ─ o ─ : ─ ─ ─ ─ ─ 3 3 ─ 6 . . ─ . 2 0 ─ 2 5 1 ─ 6 2 0 ─ 3 , , ─ , 7 3 ─ 0 0 8 ─ 8 ─ € € ─ € ─ 💡 Diese Aggregation macht das Tool automatisch — inklusive korrekter EUR-Umrechnung zum Buchungstag (nicht Jahresende-Kurs!).\n5. Schritt 2: Aktien-Gewinne/Verluste → KZ 994 / 892 AT verlangt Avg-Cost-Methode für die Bewertungsmethode (kein FIFO!). Aus IBKR-Trades realisierst Du pro Verkauf:\nErlös (Net Cash) − Anschaffungskosten (Avg-Cost-Basis aus allen Käufen vor dem Verkauf) = realisierter Gewinn/Verlust Trennung Gewinn vs Verlust:\nAlle positiven Realisierungen aufsummieren → KZ 994 Alle negativen Realisierungen aufsummieren → KZ 892 (eingetragen mit Minus-Vorzeichen) ⚠️ Häufiger Fehler: Saldieren statt trennen! Das Finanzamt will explizit die Brutto-Gewinne in KZ 994 und die Brutto-Verluste in KZ 892 sehen, nicht den Saldo.\nBeispiel:\nΣ Σ ─ N ─ e p n ─ t o e ─ t s g ─ o i a ─ - t t ─ S i i ─ a v v ─ l e e ─ d ─ o R R ─ e e ─ ( a a ─ i l l ─ n i i ─ t s s ─ e i i ─ r e e ─ n r r ─ ) u u ─ : n n ─ g g ─ e e ─ n n ─ : : ─ ─ - ─ 4 2 ─ 1 6 6 ─ 9 . . ─ . 1 3 ─ 8 8 5 ─ 3 8 1 ─ 7 , , ─ , 8 7 ─ 1 3 3 ─ 0 ─ € € ─ € ─ ─ → → K K Z Z 9 8 9 9 4 2 ( m i t M i n u s ) 6. Schritt 3: Optionen → KZ 995 / 896 (oder KZ 857?) Hier wird es rechtlich strittig:\nVariante A — Praxis (was die meisten machen) Aktien-Optionen über IBKR werden als „wie verbriefte Derivate\u0026quot; behandelt → KZ 995 (Überschüsse) / KZ 896 (Verluste). Begründung: börsennotiert und reguliert (CBOE, NASDAQ-OM, OCC-Clearing). 27,5 % Sondersteuersatz.\nVariante B — strenge gesetzliche Auslegung § 27a Abs. 2 Z 7 EStG schließt den 27,5 %-Sondersteuersatz aus, wenn das Derivat nicht verbrieft ist UND ohne freiwilligen Steuerabzug. Beides trifft auf IBKR-Aktien-Optionen wörtlich zu → KZ 857 mit Tarifsteuer (bis 55 %!).\nWorst-Case-Differenz: Bei 43.000 € Options-Saldo wären das ~8.840 € Mehr-KESt.\nNotebookLM gegen das gesamte EStG befragt: „Aktien-Optionen auf regulierten Börsen werden wie verbriefte Derivate behandelt\u0026quot; — bestätigt also Variante A. Aber: Eine BMF-Vorab-Anfrage für große Volumina ist defensiv ratsam.\n[→ Detail-Diskussion: \u0026ldquo;Aktien-Optionen bei IBKR — KZ 995 oder KZ 857?\u0026rdquo;]\n7. Schritt 4: Broker-Zinsen → KZ 861 oder 863? Auch hier eine strittige Klassifikation:\nVariante Argument Steuersatz KZ 861 (25 %) „Zinsen aus Geldeinlagen bei Kreditinstituten\u0026quot; — günstiger 25 % KZ 863 (27,5 %) IBKR ist MiFID-Wertpapierfirma, nicht Kreditinstitut → defensiver 27,5 % Differenz pro 1.000 € Zinsen: 25 €/Jahr.\nBei IBKR Ireland ist die Klassifikation als „Überlassung von Kapital an eine Wertpapierfirma\u0026quot; (KZ 863) wahrscheinlich rechtlich korrekter. Wer aggressiv steuerplant: KZ 861. Wer auf der sicheren Seite sein will: KZ 863.\n8. Schritt 5: Anrechenbare Quellensteuer → KZ 998 US-Dividenden bekommen 15 % US-Quellensteuer abgezogen (mit gültigem W-8BEN), IL-Dividenden 25 % (DBA-Cap nur 15 %), BR-Dividenden 15 %, IE-Zinsen 20 %.\nKZ 998 = nur der DBA-anrechenbare Anteil, nicht die vollen abgezogenen Quellensteuern. Pro Quellenstaat ist der Cap separat zu beachten:\nL U I B I ─ Σ a S L R E ─ n - ─ K d Z ─ Z ─ ─ 9 ─ 9 T - - ─ 8 a 8 1 - - ─ : t 1 1 3 8 ─ s 1 4 2 2 ─ ä , , , , ─ c 3 5 9 0 ─ h 8 0 7 7 ─ l ─ i € € € € ─ c ─ h ─ ─ a ─ b ─ g ─ e ─ z ─ o ─ g ─ e ─ n ─ ─ ─ ─ D 1 1 1 0 ─ B 5 5 5 ─ A % ─ - % % % ─ C ─ a ─ p ─ ─ ─ - ─ 9 A - ─ 1 n 8 - - ─ 3 r 1 6 3 ─ , e 1 8 2 0 ─ 0 c , , , , ─ 5 h 3 7 9 0 ─ e 8 0 7 0 ─ € n ─ b € € € € ─ a ─ r ( ( ( ─ = = E ─ U 1 C - 0 a Z 0 p i , n % s ) n r i i c c h h t t l i o n l i l e ) ) ⚠️ EU-Zinsrichtlinie: IE-Quellensteuer auf Broker-Zinsen ist in der Regel nicht anrechenbar (Cap 0 %) — diese 82 € sind verloren, nicht in KZ 998!\n9. Häufige Fehler + Edge-Cases EUR-Umrechnung zum Buchungstag, nicht zum Jahresende-Kurs (EStR Rz 6121) Bei Aktien-Splits / Spin-Offs: Anschaffungskosten anteilig aufteilen, nicht ignorieren Verlustausgleich nur INNERHALB des §27-Topfs: Aktien-Verlust kann Aktien-Gewinn ausgleichen, NICHT Zinsen oder Dividenden Keine Spesen abziehbar bei AT-Privatpersonen (Unterschied zu Betriebsvermögen) Wegzug aus AT? Bei Umzug nach DE gilt anderes Recht (§ 23 EStG-Fremdwährungsgewinne) — [→ Separater Guide] 10. Wo Du Dir die Stunden sparst Wenn Du das jedes Jahr ausfüllen musst, lohnt sich ein automatisiertes Tool:\n🛠 IB-Abrechnung liest Deine IBKR-FlexQuery automatisch und generiert:\nDie exakten E1kv-Kennzahlen (KZ 863, 994, 892, 995, 896, 861, 998) PDF-Beilage als Beleg für den Steuerberater Excel-Detail-Auswertung pro Trade Inkl. Avg-Cost-Engine, AT-korrekter §27-Topf-Logik, DBA-Quellensteuer-Cap Aktuell in geschlossener Beta für Friends-and-Family. Wenn Du Interesse hast — melde Dich.\nDisclaimer: Diese Anleitung ist Hobby-Wissen, keine Steuerberatung. Verbindlich ist die Auskunft Deines Steuerberaters bzw. der Finanzbehörde. Bei großen Beträgen oder strittigen Klassifikationen (Optionen / Zinsen) Steuerberater konsultieren.\nVerwandte Guides KZ 863 vs KZ 994 — wo trage ich was ein? IBKR FlexQuery für die AT-Steuererklärung einrichten [in Vorbereitung] Quellen BMF-Erläuterungen zur E1kv 2025 (FinanzOnline-Formularhilfe) EStG § 27, § 27a, § 93–97 EStR 2000 Rz 6121 (FX-Umrechnung), Rz 6228 ff (Avg-Cost) BMF-Info zur Quellensteuer-Anrechnung (DBA-Cap) ","permalink":"https://blog.ib.georgshost.eu/posts/e1kv-ausfuellen-ibkr/","summary":"\u003ch1 id=\"e1kv-ausfüllen-für-ibkr-user-österreich-2026--vollständige-anleitung\"\u003eE1kv ausfüllen für IBKR-User (Österreich 2026) — vollständige Anleitung\u003c/h1\u003e\n\u003cblockquote\u003e\n\u003cp\u003e\u003cstrong\u003eStand:\u003c/strong\u003e 2026-05-31 · \u003cstrong\u003eLesezeit:\u003c/strong\u003e ~15 Minuten · \u003cstrong\u003eGilt für:\u003c/strong\u003e Steuerjahr 2025 (Erklärung 2026)\u003c/p\u003e\u003c/blockquote\u003e\n\u003cp\u003eDu hast ein Interactive-Brokers-Konto, bist in Österreich steuerpflichtig — und stehst jetzt vor der \u003cstrong\u003eBeilage E1kv „ohne KESt-Abzug\u0026quot;\u003c/strong\u003e in FinanzOnline. Diese Anleitung erklärt \u003cstrong\u003ejede relevante Kennzahl\u003c/strong\u003e, wie Du sie aus Deinen IBKR-Daten bekommst, und wo die häufigsten Fehler liegen.\u003c/p\u003e\n\u003cblockquote\u003e\n\u003cp\u003e💡 \u003cstrong\u003eQuick-Win:\u003c/strong\u003e Wenn Du Dir das jährliche Excel-Gebastel sparen willst — am Ende des Artikels gibt es einen Link zu einem \u003cstrong\u003eautomatisierten Tool\u003c/strong\u003e, das die Beilage direkt aus Deiner FlexQuery erstellt.\u003c/p\u003e","title":"E1kv ausfüllen für IBKR-User (Österreich 2026) — vollständige Anleitung"},{"content":"IBKR FlexQuery für die AT-Steuererklärung einrichten Stand: 2026-05-31 · Lesezeit: ~8 Minuten · Gilt für: AT-Privatpersonen, IBKR Client Portal 2026\nFür die österreichische Steuererklärung („E1kv ohne KESt-Abzug\u0026quot;) brauchst Du aus Interactive Brokers alle Trades, Dividenden, Quellensteuer-Abzüge und Cash-Bewegungen eines Kalenderjahres — in einem Format, das maschinenlesbar ist. Das Activity Statement im PDF reicht dafür nicht. Du brauchst eine Activity Flex Query als XML.\nDiese Anleitung zeigt welche Sections genau anhaken sind, damit nichts fehlt — und welche oft vergessen werden.\n💡 Quick-Win: Wenn Du den Export samt KZ-Zuordnung automatisieren willst — am Ende des Artikels gibt es einen Link zu einem Tool, das die FlexQuery direkt einliest und die E1kv-Beilage erzeugt.\nInhaltsverzeichnis Warum FlexQuery (und nicht das normale Activity Statement)? Wo findest Du FlexQueries im IBKR Client Portal? Die Pflicht-Sections für die AT-Steuererklärung Format, Zeitraum, Optionen Speichern, Ausführen, Download Häufige Fehler Tool spart Dir die FlexQuery-Konfiguration 1. Warum FlexQuery — reicht das Activity Statement nicht? Kurze Antwort: Nein, für die E1kv nicht.\nFormat Was Du bekommst Steuer-tauglich? Activity Statement (PDF) Hübsche Übersicht, aber Spalten-Aggregation, keine Roh-Trades ❌ — keine maschinelle Avg-Cost-Berechnung möglich Activity Statement (CSV) Trades je Zeile, aber CSV-Struktur ist instabil und mischt Sections ❌ — Header ändern sich, FX-Kurse fehlen oft Activity Flex Query (XML) Ein Block pro Section, stabile Tags, FX-Kurse zum Buchungstag ✅ — die einzige zuverlässige Quelle Tax Forms (1099 / 1042-S) US-Steuerunterlagen ❌ — irrelevant für AT, gilt nur für US-Resident-Steuer Die FlexQuery ist also nicht „die luxuriöse Variante\u0026quot;, sondern für AT-Steuerzwecke die einzige korrekte.\n2. Wo findest Du FlexQueries im IBKR Client Portal? Login im Client Portal (https://www.interactivebrokers.com → „Login\u0026quot; oben rechts). Im Menü oben rechts auf das Personen-Icon klicken → Settings. In der linken Spalte: Account Settings. Im Block Reporting den Eintrag Flex Queries öffnen. Du landest auf einer Seite mit zwei Tabellen:\nActivity Flex Query ← das willst Du Trade Confirmation Flex Query ← brauchst Du nicht Klicke unter „Activity Flex Query\u0026quot; auf Create (das +-Symbol).\n🇬🇧 Falls die Oberfläche bei Dir auf Englisch ist — die Menüpunkte heißen identisch. IBKR übersetzt diese Section schon Jahre nicht.\n3. Die Pflicht-Sections für die AT-Steuererklärung Im Create-Dialog gibst Du der Query zuerst einen Query Name (z.B. AT_Steuer_2025). Dann scrollst Du zur Liste Sections. Hier kommt die kritische Entscheidung — welche Sections Du anhakst.\n✅ Pflicht-Sections (anhaken) Section Warum Du das brauchst Trades Jeder Aktien-/Options-/Forex-Trade. Basis für Avg-Cost-Berechnung der realisierten Gewinne (KZ 994/892, 995/896). Cash Transactions Dividenden, Payment In Lieu, Quellensteuer, Broker-Zinsen, Gebühren. Basis für KZ 863, 861, 998. Open Positions Wertpapierbestand zum Stichtag — Basis für offene Positionen + Avg-Cost-Übertrag ins Folgejahr. Statement of Funds Cash-Flow-Bewegungen je Währung. Cross-Check, ob die Summen mit den Cash Transactions zusammenpassen. Conversion Rates EUR-Wechselkurse zum jeweiligen Buchungstag. Pflicht — ohne diese kannst Du USD-Dividenden nicht korrekt in EUR umrechnen. 🔲 Optionale, aber empfohlene Sections Section Warum trotzdem nützlich Corporate Actions Splits, Spin-Offs, Ticker-Wechsel. Sonst zerschießt Dir ein Apple-1:4-Split die Avg-Cost-Berechnung. Transfers Wenn Du Wertpapiere zu/von einem anderen Broker übertragen hast — die Avg-Cost-Basis muss mit übertragen werden. Securities Info ISIN, Issuer-Country-Code (wichtig für Quellensteuer-DBA-Zuordnung pro Land). ❌ Nicht relevant für die AT-Steuererklärung Net Stock Position Summary Net Asset Value Tier Interest Details SLB Activity Salesforce Notes Diese Sections kannst Du weglassen — sie blähen nur die XML auf und tragen nichts zur E1kv bei.\n4. Format, Zeitraum, Optionen Im selben Create-Dialog, unter den Sections:\nFormat XML wählen. Nicht CSV. Begründung: XML hat strikte Tags (\u0026lt;Trade\u0026gt;, \u0026lt;CashTransaction\u0026gt;), CSV mischt Sections und ändert Header je Version. Period Last Year wenn Du das gesamte Vorjahr willst (typisch für die Steuererklärung im April). Year to Date wenn Du laufende Werte fürs aktuelle Jahr willst (für unterjährige Kontrollen). Custom Date Range wenn Du z.B. nur ein Quartal brauchst. ⚠️ Achtung Zeitzone: IBKR liefert Timestamps in EST (New York). Ein Trade am 1. Jänner 02:00 EST = noch 31. Dezember Vorjahres-Wien. Das Avg-Cost-Tool muss das berücksichtigen, sonst landet ein Trade im falschen Steuerjahr.\nWichtige Optionen anhaken Option Wert Include Canceled Trades? No — sonst zählen stornierte Trades doppelt Display Header/Trailer Records? Yes — Hash-Summen zur Integritätsprüfung Profit and Loss Default lassen — das Tool rechnet ohnehin Avg-Cost neu Date Format yyyy-MM-dd (ISO) — sonst MM/DD/YYYY und das ist Sprachen-abhängig Time Format HHmmss (24h) Date/Time Separator ; (Semikolon — sonst kollidiert mit Komma in CSV-Importen) 5. Speichern, Ausführen, Download Unten rechts Save klicken. Die Query erscheint jetzt in der Liste „Activity Flex Query\u0026quot;. Neben dem Namen siehst Du ein Play-Icon (▶). Klicken. Im Popup den Zeitraum bestätigen und auf Run klicken. IBKR generiert die XML. Erste Generierung dauert je nach Account-Volumen 30 Sekunden bis 5 Minuten. Im selben Popup auf Download klicken — die XML liegt jetzt auf Deinem Rechner. Datei-Größe: Bei 200–500 Trades/Jahr typischerweise 0,5–3 MB.\nAutomatisierung über die Flex Web Service API Wenn Du das Tool IB-Abrechnung verwendest, brauchst Du keinen manuellen Download. Du legst die FlexQuery einmal an und erzeugst einen Token (Settings → Reporting → Flex Web Service → Configure). Das Tool zieht sich die XML dann jeden Nacht automatisch.\n6. Häufige Fehler „Bei meiner FlexQuery fehlen die Quellensteuer-Buchungen\u0026quot; Section Cash Transactions vergessen. Reine Trades-Section enthält keine Dividenden/Quellensteuer — das sind technisch keine Trades.\n„USD-Beträge sind ohne EUR-Umrechnung\u0026quot; Section Conversion Rates vergessen. Ohne FX-Kurse zum Buchungstag musst Du sonst pro Buchung den EZB-Tageskurs manuell ergänzen — bei 200 Dividenden ein Vormittag im Excel.\n„Mein Avg-Cost stimmt nicht — IBKR sagt was anderes\u0026quot; Das ist normal und erwartet. IBKR rechnet Maximizing Profits oder LIFO oder Specific Lots — je nach Konto-Setting. AT verlangt Avg-Cost (§ 27a Abs 4 EStG). Das Steuer-Tool muss Avg-Cost selbst nachrechnen aus den Roh-Trades. Die IBKR-PnL-Spalte ist für die AT-Steuererklärung nicht maßgeblich.\n„Corporate Action hat mein Avg-Cost zerstört\u0026quot; Section Corporate Actions war nicht angehakt. Bei einem Apple-1:4-Split steht in Trades ein „Split-Trade\u0026quot; ohne Cashflow — ohne die Corporate-Actions-Section sieht das Tool die Stückzahlen-Anpassung nicht und rechnet die Avg-Cost-Basis falsch.\n„Ich habe vor 2 Jahren von Lynx zu IBKR übertragen — die Avg-Cost-Basis ist 0\u0026quot; Section Transfers anhaken. Aber: bei Transfers von vor dem ersten IBKR-Trade muss die historische Basis manuell aus dem alten Broker-Statement rekonstruiert werden — keine FlexQuery der Welt kann Daten liefern, die der Broker nicht hat.\n„Period: Last Year — aber ich kriege nur 11 Monate\u0026quot; Du hast die Query vor Jahresende erstellt und IBKR interpretiert „Last Year\u0026quot; relativ. Lösung: Custom Date Range mit explizitem 2025-01-01 bis 2025-12-31.\n7. Tool spart Dir die FlexQuery-Konfiguration Wenn Du nicht jedes Jahr durch diese Section-Checkliste musst:\n🛠 IB-Abrechnung liest Deine Activity Flex Query ein und erzeugt die E1kv-Beilage direkt — inkl. AT-konformer Avg-Cost-Berechnung, DBA-Quellensteuer-Cap pro Land und PDF für den Steuerberater. Du kannst entweder die XML manuell hochladen oder über den Flex Web Service Token automatisch synchronisieren lassen.\nAktuell in geschlossener Beta. Melde Dich falls Du dabei sein willst.\nDisclaimer: Keine Steuerberatung. Bei komplexen Situationen (Vorjahres-Übertrag von einem anderen Broker, internationale Wegzugsbesteuerung, Betriebsvermögen) → Steuerberater.\nVerwandte Guides E1kv ausfüllen für IBKR-User (Österreich 2026) — der nächste Schritt nach dem FlexQuery-Setup KZ 863 vs KZ 994 — wo trage ich was ein? — Zuordnungstabelle pro Buchungstyp Quellen IBKR Knowledge Base: „Activity Flex Query — Sections Reference\u0026quot; IBKR Help Center: „Flex Web Service Configuration\u0026quot; BMF-Formularhilfe E1kv 2025 (zur Sections-Anforderung) EStG § 27a Abs 4 (Avg-Cost-Pflicht) ","permalink":"https://blog.ib.georgshost.eu/posts/ibkr-flexquery-einrichten/","summary":"\u003ch1 id=\"ibkr-flexquery-für-die-at-steuererklärung-einrichten\"\u003eIBKR FlexQuery für die AT-Steuererklärung einrichten\u003c/h1\u003e\n\u003cblockquote\u003e\n\u003cp\u003e\u003cstrong\u003eStand:\u003c/strong\u003e 2026-05-31 · \u003cstrong\u003eLesezeit:\u003c/strong\u003e ~8 Minuten · \u003cstrong\u003eGilt für:\u003c/strong\u003e AT-Privatpersonen, IBKR Client Portal 2026\u003c/p\u003e\u003c/blockquote\u003e\n\u003cp\u003eFür die österreichische Steuererklärung („E1kv ohne KESt-Abzug\u0026quot;) brauchst Du aus Interactive Brokers \u003cstrong\u003ealle\u003c/strong\u003e Trades, Dividenden, Quellensteuer-Abzüge und Cash-Bewegungen eines Kalenderjahres — in einem Format, das maschinenlesbar ist. Das \u003cstrong\u003eActivity Statement\u003c/strong\u003e im PDF reicht dafür nicht. Du brauchst eine \u003cstrong\u003eActivity Flex Query\u003c/strong\u003e als XML.\u003c/p\u003e\n\u003cp\u003eDiese Anleitung zeigt \u003cstrong\u003ewelche Sections genau anhaken sind\u003c/strong\u003e, damit nichts fehlt — und welche oft vergessen werden.\u003c/p\u003e","title":"IBKR FlexQuery für die AT-Steuererklärung einrichten — Schritt für Schritt"},{"content":"KZ 863 vs KZ 994 — wo trage ich was in der E1kv ein? Stand: 2026-05-31 · Lesezeit: ~7 Minuten · Gilt für: AT-Privatpersonen, Beilage „ohne KESt-Abzug\u0026quot;, Steuerjahr 2025\nDie FinanzOnline-Beilage E1kv hat mehrere ähnlich klingende Kennzahlen, und die offizielle Formularhilfe ist nicht immer eindeutig. Diese Seite ist eine schnelle Entscheidungstabelle: Du siehst einen Posten in Deinem IBKR-Statement → Du weißt sofort, welche KZ dafür zuständig ist.\n💡 Wenn Du nicht jedes Jahr durch diese Tabelle musst — am Ende gibt\u0026rsquo;s einen Link zu einem automatisierten Tool, das die Zuordnung macht.\nQuick-Decision-Tabelle Was Du hast (IBKR-Bezeichnung) KZ Steuersatz Dividends (US, EU, sonst) — brutto 863 27,5 % Payment In Lieu Of Dividends (PiL) 863 27,5 % Bond Interest / Coupon Payment (Anleihen-Kupons) 863 27,5 % Broker Interest Received (Cash-Verzinsung) 861 oder 863 (siehe unten) 25 % oder 27,5 % Realized Gain Stocks (positiv) 994 27,5 % Realized Loss Stocks (negativ, mit Minus eintragen) 892 27,5 % Realized Gain Options (positiv) 995 27,5 %¹ Realized Loss Options (negativ, mit Minus) 896 27,5 %¹ Stock Loan Income (SYEP) 857 (Tarif!) bis 55 % Withholding Tax (anrechenbarer Anteil) 998 Anrechnung ¹ Strittig — siehe weiter unten.\nDie häufigsten Verwechslungen „Dividenden gehören doch in KZ 994?\u0026quot; Nein. KZ 994 ist ausschließlich für realisierte Wertsteigerungen (= Kursgewinne aus Verkauf), nicht für laufende Erträge wie Dividenden. Dividenden sind „Überlassung von Kapital\u0026quot; und gehören in KZ 863.\n„Wenn ich Verlust aus Aktien habe, ziehe ich den von Dividenden ab — gehört das in KZ 863?\u0026quot; Nein. Die Verlustverrechnung erfolgt nicht durch eigenes Eintragen, sondern automatisch durch FinanzOnline auf Basis der Kennzahlen. Du trägst:\nGewinn aus Aktien in KZ 994 Verlust aus Aktien in KZ 892 (mit Minus) Dividenden brutto in KZ 863 Verluste aus Aktien können nur Aktien-/Options-Gewinne verrechnen, NICHT Dividenden oder Zinsen. Das ist eine Pflicht-Trennung der Töpfe nach § 27 EStG.\n„Was ist mit den Spesen / Kommissionen?\u0026quot; Bei AT-Privatpersonen NICHT abzugsfähig. Trag sie nirgendwo ein. Anders als bei Betriebsvermögen — dort wären sie Werbungskosten.\n„Quellensteuer komplett anrechenbar?\u0026quot; Nein, gedeckelt durch DBA. Bei US: 100 % der 15 % anrechenbar. Bei IL: Cap 15 %, also nur 15 von 25 % abgezogen. Bei IE-Zinsen: 0 % anrechenbar (EU-Zinsrichtlinie). → Vollständige DBA-Cap-Tabelle\nDie zwei strittigen Fälle Strittig 1: Broker-Zinsen → KZ 861 oder KZ 863? Variante Argument Steuer KZ 861 (25 %) „Zinsen aus Geldeinlagen bei Kreditinstituten\u0026quot; — günstiger 25 % KZ 863 (27,5 %) IBKR ist MiFID-Wertpapierfirma, nicht „Kreditinstitut\u0026quot; → defensiver 27,5 % Differenz bei 1.000 € Zinsen: 25 €/Jahr zu Deinen Lasten oder Gunsten.\nEmpfehlung: Bei kleinen Beträgen → KZ 861 (günstiger, niedriges Prüfrisiko). Bei großen Volumina (z.B. 5.000+ €/Jahr): Steuerberater fragen oder defensiv KZ 863.\nStrittig 2: Aktien-Optionen → KZ 995/896 oder KZ 857? Variante Argument Steuer KZ 995/896 (27,5 %) Börsennotiert + OCC-Clearing = „wie verbrieft\u0026quot; — herrschende BMF-Praxis 27,5 % KZ 994/892 (27,5 %) Alternative bei wirtschaftlicher Gleichbehandlung mit Aktien 27,5 % KZ 857 (Tarif bis 55 %) Wörtliche EStG-Auslegung: nicht verbrieft + kein freiwilliger Steuerabzug bis 55 % NotebookLM mit komplettem EStG befragt: „Börsennotiert und reguliert = wie verbrieft\u0026quot;. Das deckt sich mit der BMF-Praxis. Bei großen Volumina (5-stelliger Options-Saldo) trotzdem Steuerberater oder BMF-Anfrage empfehlenswert.\n[→ Tiefe Diskussion: \u0026ldquo;Aktien-Optionen bei IBKR — KZ 995 oder KZ 857?\u0026rdquo; (in Vorbereitung)]\nBeispiel: Ein vollständiges IBKR-Jahr Ein hypothetischer IBKR-User mit AT-Wohnsitz 2025:\nIBKR-Datenpunkt Wert (€) → KZ Cash Dividends US 3.252,70 863 Payment In Lieu 3.010,38 863 Realized Gain Aktien Verkäufe 46.188,83 994 Realized Loss Aktien Verkäufe -26.351,73 892 Realized Gain Optionen 146.887,14 995 Realized Loss Optionen -123.440,26 896 Broker Interest Received 836,55 861 oder 863 Withholding Tax USA -811,38 (15 % Cap = 100 %) 811,38 998 Withholding Tax IL -114,50 (15 % Cap auf 25 %) 68,70 998 → In FinanzOnline werden diese 7 Zahlen direkt in das E1kv-Formular „ohne KESt-Abzug\u0026quot; übertragen. Die KESt-Berechnung macht FinanzOnline automatisch.\nTool spart Dir diese Zuordnung Wenn Du das jedes Jahr durchgehen musst und Hunderte Trades hast:\n🛠 IB-Abrechnung macht die KZ-Zuordnung automatisch aus Deiner IBKR-FlexQuery — inkl. korrekter Avg-Cost-Berechnung, DBA-Quellensteuer-Cap pro Land, und PDF-Beilage für den Steuerberater.\nAktuell in geschlossener Beta. Melde Dich falls Du dabei sein willst.\nDisclaimer: Keine Steuerberatung. Bei Unsicherheit (besonders bei den zwei strittigen Fällen) Steuerberater fragen.\nVerwandte Guides E1kv ausfüllen für IBKR-User (Österreich 2026) — die vollständige Schritt-für-Schritt-Anleitung IBKR FlexQuery einrichten (in Vorbereitung) Quellen BMF-Formularhilfe E1kv 2025 EStG § 27 (Töpfe), § 27a (Sondersteuersatz), § 93–97 BMF-Verlautbarungen zu DBA-Cap BFG-Judikatur zu Derivat-Klassifikation ","permalink":"https://blog.ib.georgshost.eu/posts/kz-863-vs-kz-994/","summary":"\u003ch1 id=\"kz-863-vs-kz-994--wo-trage-ich-was-in-der-e1kv-ein\"\u003eKZ 863 vs KZ 994 — wo trage ich was in der E1kv ein?\u003c/h1\u003e\n\u003cblockquote\u003e\n\u003cp\u003e\u003cstrong\u003eStand:\u003c/strong\u003e 2026-05-31 · \u003cstrong\u003eLesezeit:\u003c/strong\u003e ~7 Minuten · \u003cstrong\u003eGilt für:\u003c/strong\u003e AT-Privatpersonen, Beilage „ohne KESt-Abzug\u0026quot;, Steuerjahr 2025\u003c/p\u003e\u003c/blockquote\u003e\n\u003cp\u003eDie FinanzOnline-Beilage E1kv hat \u003cstrong\u003emehrere ähnlich klingende Kennzahlen\u003c/strong\u003e, und die offizielle Formularhilfe ist nicht immer eindeutig. Diese Seite ist eine \u003cstrong\u003eschnelle Entscheidungstabelle\u003c/strong\u003e: Du siehst einen Posten in Deinem IBKR-Statement → Du weißt sofort, welche KZ dafür zuständig ist.\u003c/p\u003e\n\u003cblockquote\u003e\n\u003cp\u003e💡 Wenn Du nicht jedes Jahr durch diese Tabelle musst — am Ende gibt\u0026rsquo;s einen Link zu einem \u003ca href=\"#tool\"\u003eautomatisierten Tool\u003c/a\u003e, das die Zuordnung macht.\u003c/p\u003e","title":"KZ 863 vs KZ 994 — wo trage ich was in der E1kv ein? (Österreich 2026)"}]